Расчет PIT (годовая налоговая декларация), является важным обязательством для каждого в Польше с января по апрель ежегодно. Эта декларация позволяет определить размер доплаты или, наоборот, переплаченных средств за предыдущий налоговый год.
Сам термин PIT (Personal Income Tax) непосредственно касается налога на доходы физических лиц. Период составления годовых налоговых деклараций за 2024 год начнется 15 февраля и продлится до 30 апреля.
Поможем в расчете:
PIT-11: информация о доходах, полученных с работы (в случае занятости на должности),
PIT-37: для лиц, работающих по трудовому договору или гражданско-правовому договору,
PIT-36: для лиц, которые ведут предпринимательскую деятельность или рассчитывают убытки с предыдущих лет,
PIT-28: для плательщиков налогов с расчетным налогом.
Бесплатная консультация
Бесплатная консультация
Бесплатная консультация
Бесплатная консультация
Członek Sądu Koleżeńskiego SPPON (Stowarzyszenie Pomorskie Pośredników w Obrocie Nieruchomościami) Licencja 29826
Автор и преподаватель курса для риелторов
Personal Income Tax или сокращенно PIT в Польше – это налог, который должны уплачивать все физические лица, независимо от гражданства, которые живут, работают и получают доходы на территории Польши. Такое же название имеет налоговая декларация, которую необходимо ежегодно подавать в налоговую инспекцию.
PIT является одним из основных налогов в Польше. Он имеет различные формы и является обязательным для всех поляков и иностранцев, получающих заработную плату или другой доход в стране.
Налоговая декларация PIT подается ежегодно, обычно в период с февраля по апрель. В ней указывается информация о полученном доходе, уплаченных налогах, социальных и медицинских отчислениях за предыдущий налоговый год. В соответствии с поданными данными определяется, нужно ли доплатить налог PIT в Польше или, наоборот, государство вернет часть средств из-за переплаты.
Сначала нужно заполнить и подать годовую налоговую декларацию. На основании указанной информации государственный сервис автоматически рассчитывает сумму, которую человек переплатил и которую ему вернут.
Если же вы хотите рассчитать сам налог, нужно получить документ о доходе от работодателя и учесть ставку, которая отличается в зависимости от суммы годового дохода. Например, граждане Польши и нерезиденты не платят подоходный налог, если зарабатывают менее 30 000 злотых, а в случае дохода свыше этой суммы налоговая ставка составляет от 12%.
После расчета базового налога по декларации нужно учесть налоговые льготы, если они есть (на несовершеннолетних детей, интернет, благотворительность и т.д.).
Если размер начисленного налога будет меньше уплаченной ранее суммы, физическому лицу вернут средства (zwrot nadpłaty), а если больше – придется доплатить разницу.
Рассчитать PIT можно с помощью государственного сервиса Twój e-PIT или же обратиться для этого к специалистам Real Consult в Гданьске, Кракове, Варшаве или других городах. Во втором случае вы получите профессиональную консультацию по вопросам трудоустройства, налогообложения или коммерческой деятельности в Польше и правильный расчет налога в соответствии с размером и особенностями получения дохода. Чтобы узнать подробнее о наших услугах, позвоните нам или напишите сообщение в любой мессенджер на ваш выбор.
Если не подать PIT в установленный законом срок, это может привести к штрафам и потере налоговых льгот. Тогда все равно нужно будет заполнить декларацию как можно быстрее и приложить к ней официальное объяснение с указанием причины несвоевременной подачи документа (Czynny żal). Это в некоторых случаях поможет избежать штрафа или уменьшить его.
PIT в Польше для украинцев, являющихся наемными работниками по трудовому или гражданско-правовому договору, предусматривает подачу декларации PIT-37. В таком случае, если физическое лицо не подает документ в указанные сроки, система автоматически отправит декларацию, которая была сформирована в предыдущий год, но без учета льгот.
Что касается других деклараций, то для них не предусмотрена автоматическая подача, поэтому вы точно получите штраф. А это уже влечет за собой более серьезные проблемы, в частности в вопросах легализации и предоставления разрешения на временное или постоянное проживание для иностранцев. Чтобы избежать ошибок при заполнении декларации и расчете налогов, не пропустить сроки подачи PIT и четко выполнить требования польского законодательства, обращайтесь за помощью к нашим специалистам по налогам и консультантам по миграционному праву.
Подать налоговую декларацию в Польше можно различными способами. Самый удобный формат – электронный через онлайн-сервис Twój e-PIT. Система автоматически заполняет основные поля на основании данных от работодателя, а вам нужно лишь проверить и добавить необходимую информацию, а затем подписать и отправить документ.
Другие доступные способы подачи PIT – в бумажном виде отправить по почте или подать лично в соответствующем органе по месту регистрации.
Пошаговая инструкция, как подать PIT в Польше:
Это основные данные, которые нужно внести в декларацию для расчета PIT.
Можно заполнить электронную форму на сайте или распечатать и подать документ в письменном виде. Важно указать фамилию и имя налогоплательщика, индивидуальный номер, адрес регистрации, информацию о работодателе, общую сумму дохода с PIT-11, размер уплаченного налога и социальных взносов, а также указать, на какие льготы вы имеете право и хотите ли перевести 1,5% налога на благотворительность определенной организации. Если не указать название фонда, этот процент будет перечислен в госбюджет.
После внесения всех необходимых данных система автоматически рассчитает налог и уплаченный излишек.
Заполненную декларацию обязательно нужно проверить на актуальность данных и отсутствие ошибок, а затем поставить свою подпись и отправить документ в налоговую службу. После чего вам на электронную почту должно прийти письмо-подтверждение.
Подавать декларацию нужно в налоговое управление (Urząd Skarbowy) по месту жительства.
Если вы не знаете, как подать налоговую декларацию и рассчитать PIT налог в Польше, специалисты компании Real Consult предоставят четкие рекомендации по любым вопросам, связанным с уплатой налогов и официальным трудоустройством в стране. При необходимости вы также можете получить квалифицированную помощь в подготовке документов, заполнении и подаче декларации. Для консультации позвоните нам, оставьте запрос в мессенджере или на сайте.
Для расчета PIT нужно вовремя подать годовую налоговую декларацию. Если вся указанная информация актуальна и правильна, налоговая служба принимает ее, после чего отправитель получает UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru). Этот документ свидетельствует о проверке и принятии декларации.
Поскольку система автоматически рассчитывает podatek PIT, сумму можно увидеть в доверенном профиле на сайте Twój e-PIT. Для авторизации нужно ввести номер PESEL или NIP и дату рождения, а также указать сумму дохода.
Если работодатель перечислил больше социальных взносов, чем требуется по вашей декларации, или вы использовали льготы и таким образом уменьшили сумму налога, государство возвращает излишек уплаченных средств.
Возврат денег в случае подачи PIT онлайн происходит в течение 45 дней, а в бумажном виде – до 3 месяцев. Излишек переводят на банковский счет, указанный в декларации. Также возможно получить средства в отделении налоговой службы.
Каждое физическое лицо, работающее в Польше, должно уплачивать подоходный налог и подавать в конце налогового года годовую декларацию PIT. В случае трудоустройства по трудовому или гражданско-правовому договору до конца февраля необходимо взять у работодателя документ PIT-11. В нем можно увидеть, какой вы получили доход и какая сумма налогов и социальных взносов уплачена. В других случаях проверить налоги удобно на сайте Twój e-PIT.
Если же вы хотите узнать, уплачивает ли ваш работодатель социальные взносы (медицинское, пенсионное страхование и другие), обратитесь в офис ZUS лично или зарегистрируйтесь на соответствующем сайте и просмотрите доступную информацию.
В 2022 году ставка на подоходный налог в Польше была уменьшена с 17% до 12% в случае получения доходов свыше 30 000 злотых, но менее 120 тысяч. Если же доход составляет свыше 120 000 злотых, налог рассчитывается по ставке 32%.
Помимо налога, физические лица, работающие в Польше, должны уплачивать социальные взносы. А именно: пенсионное страхование – 9,76%, медицинское страхование – 2,45%, на случай инвалидности – 1,5%.
Также в Польше существует линейный налог в размере 19%. Его уплачивают преимущественно частные предприниматели независимо от суммы доходов. Фиксированная ставка возможна и для отдельных видов деятельности, в частности в сельскохозяйственной отрасли, на рынке ценных бумаг и от аренды недвижимости. В таком случае законодательством предусмотрены другие формы налоговой декларации в соответствии со спецификой деятельности и системой налогообложения.
Podatek PIT обязаны уплачивать все без исключения физические лица, которые работают и получают доход в Польше. Это касается как поляков, так и иностранцев.
То есть подоходный налог уплачивают:
Даже если лицо уже выехало из страны, все равно нужно подать годовую декларацию PIT и уплатить налог за предыдущий налоговый год.
Налог в Польше для украинцев также является обязательным, если лицо имеет статус PESEL UKR, легально живет и работает в стране более 185 дней в году. В соответствии с международным соглашением об избежании двойного налогообложения граждане Украины, получающие заработную плату в Польше, уплачивают PIT.
Если вас интересуют нюансы легального трудоустройства в Польше или вы хотите получить исчерпывающие ответы на конкретные вопросы по уплате налогов, обращайтесь к консультантам Real Consult. Наши специалисты проконсультируют вас по любым вопросам, связанным с трудовой и коммерческой деятельностью в Польше, и помогут с документами. Для консультации позвоните нам, оставьте запрос на сайте или напишите в один из мессенджеров.
В Польше существует несколько форм PIT для различных категорий налогоплательщиков. Каждая из них имеет свои особенности в зависимости от вида дохода и системы налогообложения. Наиболее распространенными формами являются:
Отдельные виды налоговой декларации предусмотрены для тех, кто получает прибыль от продажи ценных бумаг или акций компаний – PIT-38, и тех, кто имеет доход от продажи недвижимости – PIT-39.
Чтобы узнать подробнее, что такое PIT, какую форму декларации нужно заполнять и подавать именно вам, как избежать ошибок и правильно рассчитать налоги, запишитесь на консультацию к нашим специалистам. Поможем уладить любой вопрос, связанный с оформлением и переводом документов для легализации и трудоустройства в Польше.
Обычно физические лица должны подать годовую налоговую декларацию до 30 апреля каждого года за предыдущий налоговый период. Налоговая служба начинает принимать декларации с 15 февраля.
Чтобы вовремя подать PIT в Польше и избежать штрафов, нужно отслеживать изменения в законодательстве, зарегистрироваться на сайте Twój e-PIT или проконсультироваться со специалистами, которые специализируются на налоговых вопросах.
Если вы легально проживаете и работаете в Польше, налог на зарплату можно не уплачивать только при условии, если ваш доход составляет менее 30 000 злотых в год. Такая сумма дохода не облагается налогом, поэтому не нужно подавать годовую декларацию PIT.
Налог PIT уплачивают физические лица, которые получают различные виды доходов. Среди основных доходов – заработная плата, оплата заказчиками за предоставленные услуги, вознаграждение за авторские права, предпринимательская деятельность, дивиденды, проценты от банковских вкладов, продажа недвижимости и ценных бумаг, аренда жилья, выигрыши в лотереях и конкурсах, наследование и дарение имущества и т.д.
Для каждого вида дохода законодательством предусмотрены различные ставки, формы налоговой декларации и льготы.
Чтобы правильно рассчитать и вовремя уплатить налог в Польше, желательно получить помощь специалистов. Консультанты Real Consult объяснят ваши права и обязанности, помогут собрать необходимые документы и выяснить, уплачивает ли ваш работодатель налоги и социальные взносы. Благодаря квалифицированной поддержке вы сможете избежать ошибок в декларации и штрафов за несвоевременную подачу PIT. Для консультации и помощи в расчете PIT обращайтесь к нам по телефону, через форму на сайте или в мессенджерах Telegram, Viber, WhatsApp. Оказываем помощь в Гданьске, Варшаве, Кракове и небольших городах, таких как Гдыня, Реда, Румя, Сопот, Борково, Жуково, Прущ-Гданьский и т.д.
информация о доходах, полученных с работы (в случае занятости на должности),
для лиц, ведущих хозяйственную деятельность или рассчитывающих убытки с предыдущих лет,
для лиц, работающих по трудовому договору или гражданскому договору,
