Розрахунок PIT (річна податкова декларація), є важливим обов’язком для кожного в Польщі з січня по квітень щорічно. Дана декларація дозволяє визначити розмір доплати або, навпаки, – переплачених коштів за попередній податковий рік.
Сам термін PIT (Personal Income Tax) безпосередньо стосується податку на доходи фізичних осіб. Період складання річних податкових декларацій за 2024 рік розпочнеться 15 лютого і триватиме до 30 квітня.
Допоможемо у розрахунку:
PIT-11: інформація про доходи отримані з роботи (у разі зайнятості на посаді),
PIT-37: для осіб, що працюють за трудовим договором або цивільним договором,
PIT-36: для осіб, які ведуть господарську діяльність або розраховують збитки з попередніх років,
PIT-28: для платників оподаткування розрахунковим податком.
Безкоштовна консультація
Безкоштовна консультація
Безкоштовна консультація
Безкоштовна консультація
Członek Sądu Koleżeńskiego SPPON (Stowarzyszenie Pomorskie Pośredników w Obrocie Nieruchomościami) Licencja 29826
Автор і викладач курсу для ріелторів
Personal Income Tax або скорочено PIT у Польщі – це податок, який повинні сплачувати усі фізичні особи, незалежно від громадянства, які живуть, працюють і отримують доходи на території Польщі. Таку ж назву має податкова декларація, яку необхідно щороку подавати до податкової інспекції.
PIT є одним з основних податків у Польщі. Має різні форми та є обов’язковим для всіх поляків і іноземців, які отримують заробітну плату чи інший дохід у країні.
Податкова декларація PIT подається щороку зазвичай у період з лютого до квітня. У ній вказується інформація про отриманий прибуток, сплачені податки, соціальні і медичні відрахування за попередній податковий рік. Відповідно до поданих даних визначається, чи потрібно доплатити податок ПІТ у Польщі чи, навпаки, держава поверне частину коштів через переплату.
Спочатку потрібно заповнити і подати річну податкову декларацію. На підставі вказаної інформації державний сервіс автоматично розраховує суму, яку переплатила особа і яку їй повернуть.
Якщо ж ви хочете розрахувати сам податок, потрібно отримати документ про дохід від роботодавця та врахувати ставку, яка відрізняється залежно від суми річного прибутку. Наприклад, громадяни Польщі і нерезиденти не платять податок на прибуток, якщо заробляють менше 30 000 злотих, а у разі доходу понад цю суму податкова ставка становить від 12%.
Після розрахунку базового податку за декларацією потрібно врахувати податкові пільги, якщо вони є (на неповнолітніх дітей, інтернет, благодійність тощо).
Якщо розмір нарахованого податку буде меншим за сплачену раніше суму, фізичній особі повернуть кошти (zwrot nadpłaty), а якщо більшим – доведеться доплатити різницю.
Розрахувати ПІТ можна за допомогою державного сервісу Twój e-PIT або ж звернутися для цього до фахівців Real Consult у Гданьску, Кракові, Варшаві або інших містах. У другому випадку ви отримаєте професійну консультацію щодо працевлаштування, оподаткування чи комерційної діяльності у Польщі та правильний розрахунок податку відповідно до розміру і особливостей отримання доходу. Щоб дізнатися докладніше про наші послуги, зателефонуйте нам або напишіть повідомлення у будь-який месенджер на ваш вибір.
Якщо не подати PIT у встановлений законом термін, це може призвести до штрафів та втрати податкових пільг. Тоді все одно потрібно буде заповнити декларацію якнайшвидше і додати до неї офіційне пояснення із вказаною причиною несвоєчасного подання документу (Czynny żal). Це у деяких випадках допоможе уникнути штрафу або зменшити його.
PIT у Польщі для українців, які є найманими працівниками за трудовим або цивільним договором, передбачає подання декларації PIT-37. У такому разі якщо фізична особа не подає документ у зазначені строки, система автоматично надішле декларацію, яка була сформована у попередній рік, але без урахування пільг.
Щодо інших декларацій, то для них не передбачене автоматичне подання, тому ви точно отримаєте штраф. А це вже тягне за собою серйозніші проблеми, зокрема у питаннях легалізації та надання дозволу на тимчасове чи постійне проживання для іноземців. Щоб уникнути помилок під час заповнення декларації і розрахунку податків, не пропустити строки подання PIT та чітко виконати вимоги польського законодавства, звертайтесь по допомогу до наших фахівців з податків і консультантів з міграційного права.
Подати податкову декларацію у Польщі можна різними способами. Найзручніший формат – електронний через онлайн-сервіс Twój e-PIT. Система автоматично заповнює основні поля на підставі даних від роботодавця, а вам треба лише перевірити і додати необхідну інформацію, а потім підписати і надіслати документ.
Інші доступні способи подання PIT – у паперовому вигляді надіслати поштою або подати особисто у відповідному органі за місцем реєстрації.
Покрокова інструкція, як подати ПІТ у Польщі:
1. Зібрати документи
Перелік основних документів:
Це основні дані, які потрібно внести до декларації для розрахунку ПІТ.
2. Заповнити декларацію
Можна заповнити електронну форму на сайті або роздрукувати і подати документ у письмовому вигляді. Важливо вказати прізвище та ім’я платника податків, індивідуальний номер, адресу реєстрації, інформацію про роботодавця, загальну суму доходу з PIT-11, розмір сплаченого податку і соціальних внесків, а також зазначити, на які пільги ви маєте право і чи хочете переказати 1,5% податку на благодійність певній організації. Якщо не вказати назву фонду, цей відсоток буде перераховано до держбюджету.
Після внесення усіх необхідних даних система автоматично розрахує податок та сплачений надлишок.
3. Подати декларацію
Заповнену декларацію обов’язково потрібно перевірити на актуальність даних і відсутність помилок, а потім поставити свій підпис та надіслати документ до податкової служби. Після чого вам на електронну пошту має надійти лист-підтвердження.
Подавати декларацію потрібно до податкового управління (Urząd Skarbowy) за місцем проживання.
Якщо ви не знаєте, як подати податкову декларацію і розрахувати PIT податок у Польщі, фахівці компанії Real Consult нададуть чіткі рекомендації з будь-яких питань, пов’язаних зі сплатою податків та офіційним працевлаштуванням у країні. За потреби ви також можете отримати кваліфіковану допомогу у підготовці документів, заповненні та поданні декларації. Для консультації зателефонуйте нам, залиште запит у месенджері або на сайті.
Для розрахунку ПІТ потрібно вчасно подати річну податкову декларацію. Якщо вся вказана інформація актуальна і правильна, податкова служба приймає її, після чого відправник отримує UPO (Urzędowe Poświadczenie Odbioru). Цей документ свідчить про перевірку і прийняття декларації.
Оскільки система автоматично розраховує podatek PIT, суму можна побачити у довіреному профілі на сайті Twój e-PIT. Для авторизації потрібно ввести номер PESEL або NIP та дату народження, а також вказати суму доходу.
Якщо роботодавець перерахував більше соціальних внесків, ніж потрібно за вашою декларацією, або ви використали пільги і зменшили таким чином суму податку, держава повертає надлишок сплачених коштів.
Повернення грошей у разі подання PIT онлайн відбувається протягом 45 днів, а у паперовому вигляді – до 3 місяців. Надлишок переказують на банківський рахунок, який зазначено у декларації. Також можливо отримати кошти у відділенні податкової служби.
Кожна фізична особа, яка працює у Польщі, повинна сплачувати податок на доходи та подавати наприкінці податкового року річну декларацію ПІТ. У разі працевлаштування за трудовим або цивільним договором до кінця лютого необхідно взяти у роботодавця документ PIT-11. У ньому можна побачити, який ви прибуток отримали та яка сума податків і соціальних внесків сплачена. В інших випадках перевірити податки зручно на сайті Twój e-PIT.
Якщо ж ви хочете дізнатись, чи сплачує ваш роботодавець соціальні внески (медичне, пенсійне страхування та інші), зверніться до офісу ZUS особисто або зареєструйтесь на відповідному сайті та перегляньте доступну інформацію.
У 2022 році ставку на податок на прибуток у Польщі було зменшено з 17% до 12% у разі отримання доходів понад 30 000 злотих, але менше 120 тисяч. Якщо ж прибуток становить понад 120 000 злотих, податок розраховується за ставкою 32%.
Окрім податку, фізичні особи, які працюють у Польщі, повинні сплачувати соціальні внески. А саме: пенсійне страхування – 9,76%, медичне страхування – 2,45%, на випадок інвалідності – 1,5%.
Також у Польщі існує лінійний податок у розмірі 19%. Його сплачують переважно приватні підприємці незалежно від суми доходів. Фіксована ставка можлива і для окремих видів діяльності, зокрема у сільськогосподарській галузі, на ринку цінних паперів та від оренди нерухомості. У такому разі законодавством передбачені інші форми податкової декларації відповідно до специфіки діяльності та системи оподаткування.
Podatek PIT зобов’язані сплачувати усі без винятку фізичні особи, які працюють і отримують дохід у Польщі. Це стосується як поляків, так і іноземців.
Тобто податок на прибуток сплачують:
Навіть якщо особа вже виїхала з країни, все одно потрібно подати річну декларацію PIT та сплатити податок за попередній податковий рік.
Податок у Польщі для українців теж є обов’язковим, якщо особа має статус PESEL UKR, легально живе і працює у країні понад 185 днів на рік. Відповідно до міжнародної угоди про уникнення подвійного оподаткування громадяни України, які отримують заробітну плату у Польщі, сплачують PIT.
Якщо вас цікавлять нюанси легального працевлаштування у Польщі або ви хочете отримати вичерпні відповіді на конкретні запитання щодо сплати податків, звертайтесь до консультантів Real Consult. Наші фахівці проконсультують вас із будь-яких питань, пов’язаних з трудовою і комерційною діяльністю у Польщі, та допоможуть з документами. Для консультації зателефонуйте до нас, залиште запит на сайті або напишіть в один із месенджерів.
У Польщі існує кілька форм PIT для різних категорій платників податків. Кожна з них має свої особливості залежно від виду доходу та системи оподаткування. Найпоширенішими формами є:
Окремі види податкової декларації передбачені для тих, хто отримує прибуток від продажу цінних паперів або акцій компаній – PIT-38, та тих, хто має дохід від продажу нерухомості – PIT-39.
Щоб дізнатися докладніше, що таке ПІТ, яку форму декларації потрібно заповнювати і подавати саме вам, як уникнути помилок та правильно розрахувати податки, запишіться на консультацію до наших фахівців. Допоможемо владнати будь-яке питання, що пов’язане з оформленням і перекладом документів для легалізації та працевлаштування у Польщі.
Зазвичай фізичні особи мають подати річну податкову декларацію до 30 квітня кожного року за попередній податковий період. Податкова служба починає приймати декларації з 15 лютого.
Щоб вчасно подати ПІТ у Польщі та уникнути штрафів, потрібно відстежувати зміни у законодавстві, зареєструватися на сайті Twój e-PIT або проконсультуватися з фахівцями, які спеціалізуються на податкових питаннях.
Якщо ви легально проживаєте і працюєте у Польщі, податок на зарплату можна не сплачувати лише за умови, якщо ваш дохід становить менше 30 000 злотих на рік. Така сума прибутку не оподатковується, тому не потрібно подавати річну декларацію PIT.
Податок PIT сплачують фізичні особи, які отримують різни види прибутків. Серед основних доходів – заробітна плата, оплата замовниками за надані послуги, винагорода за авторські права, підприємницька діяльність, дивіденди, відсотки від банківських вкладів, продаж нерухомості та цінних паперів, оренда житла, виграші у лотереях і конкурсах, спадкування і дарування майна тощо.
Для кожного виду доходу законодавством передбачені різні ставки, форми податкової декларації та пільги.
Щоб правильно розрахувати і вчасно сплатити податок у Польщі, бажано отримати допомогу фахівців. Консультанти Real Consult пояснять ваші права і обов’язки, допоможуть зібрати необхідні документи та з’ясувати, чи сплачує ваш роботодавець податки і соціальні внески. Завдяки кваліфікованій підтримці ви зможете уникнути помилок в декларації та штрафів за несвоєчасне подання PIT. Для консультації та допомоги у розрахунку ПІТ звертайтесь до нас за телефоном, через форму на сайті або у месенджерах Telegram, Viber, WhatsApp. Надаємо допомогу у Гданьску, Варшаві, Кракові та невеликих містечках, таких як Гдиня, Реда, Румя, Сопот, Борково, Жуково, Прущ-Гданський тощо.
інформація про доходи отримані з роботи (у разі зайнятості на посаді),
для платників оподаткування розрахунковим податком.
для осіб, які ведуть господарську діяльність або розраховують збитки з попередніх років,
для осіб, що працюють за трудовим договором або цивільним договором,
